Stabilitas vs. Efisiensi : Studi Komparatif Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Konvensional di Indonesia
DOI:
https://doi.org/10.55606/jebaku.v4i3.5949Keywords:
Comparative Study, Conventional Banks, Financial Performance, Financial Ratios , Islamic BanksAbstract
This study aims to comparatively analyze the financial performance of Islamic banks and conventional banks in Indonesia during the post-pandemic period (2021–2023). The research method applied is a comparative quantitative approach by examining five key financial ratios: CAR, NPL/NPF, ROA, ROE, and BOPO, using data from six major banks listed on the Indonesia Stock Exchange. Secondary data from annual financial reports were analyzed through descriptive statistics and an Independent Samples t-test. The results indicate significant differences in financial performance between Islamic and conventional banks across several ratios. In terms of capital adequacy (CAR), Islamic banks recorded an average of 30.15% compared to 24.95% for conventional banks, with t = -2.154 and sig. 0.045, reflecting stronger capitalization. Conversely, conventional banks outperformed in return on equity (ROE), averaging 19.50% compared to 12.85% for Islamic banks, with t = 3.122 and sig. 0.006, suggesting higher shareholder returns. Regarding operational efficiency (BOPO), conventional banks posted a lower average of 68.50% versus 76.90% for Islamic banks, with t = -2.890 and sig. 0.011, indicating better cost efficiency. Meanwhile, NPL/NPF (2.58% vs. 2.45%; sig. 0.442) and ROA (2.95% vs. 2.75%; sig. 0.687) showed no significant differences, implying comparable asset quality and profitability from assets in both groups. In conclusion, a trade-off between stability and efficiency emerges as the key distinguishing characteristic between the two banking systems
Downloads
References
Akbar, F. M. A., & Rosidta, A. (2023). Peran wakaf dan zakat dalam meningkatkan ekonomi masyarakat Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah, 5(2), 112-125.
Akbar, F. M. A., Amelia, E., & Rodoni, A. (2023). Analisis kebijakan ekonomi syariah zaman Rasulullah SAW berdasarkan perspektif hukum ekonomi Islam. Jurnal Ekonomi Syariah, 7(1), 1-15. https://doi.org/10.70367/arrasyiid.v1i1.2
Akbar, F. M. A., Hartono, B. D., & Rosidta, A. (2021). Pemetaan risiko pada pembiayaan istishna' BMT Rukun Abadi untuk perumahan subsidi di Griya Wonosari. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(3), 1547-1555.
Akbar, F. M. A., Rosidta, A., & Lazuardi, A. (2024). Pengembangan model pembiayaan syariah untuk usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM). Jurnal Keuangan dan Perbankan Syariah, 6(1), 33-45.
Akbar, M. A., & Akbar, F. M. A. (2024). Efektivitas manajemen syariah dalam meningkatkan kinerja lembaga keuangan Islam. Jurnal Manajemen Terapan, 9(2), 112-125. https://doi.org/10.15408/kordinat.v24i2.45376
Astuti, S., Sembiring, L. D., Supitriyani, S. E., M. S., & Azwar, K. (2021). Analisis laporan keuangan. In H. F. Ningrum (Ed.).
Azwari, P. C., Dewi, P. R., & Zuhro, F. (2022). Analisis perbandingan kinerja keuangan pada bank umum syariah dan bank umum konvensional di Indonesia. J-MIND (Jurnal Manajemen Indonesia), 7(1), 70-81. https://doi.org/10.29103/j-mind.v7i1.7093
Dandung, M. E., Amtiran, P. Y., & Ratu, D. R. (2020). Analisis perbandingan kinerja keuangan perbankan konvensional dan perbankan syariah. Journal of Management (SME's), 11(1), 65-82. https://doi.org/10.35508/jom.v11i1.2319
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen perbankan (Edisi kedua). Ghalia Indonesia.
Faiz, I. A. (2010). Analisis perbandingan efisiensi perbankan syariah dan konvensional di Indonesia. Universitas Diponegoro.
Fatoni, A., & Sidiq, S. (2019). Analisis perbandingan stabilitas sistem perbankan syariah dan konvensional di Indonesia. Ekspansi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan, dan Akuntansi, 11(2), 179-198. https://doi.org/10.35313/ekspansi.v11i2.1350
Kasmir. (2003). Manajemen perbankan. RajaGrafindo Persada.
Mujaddid, A., & Edy, S. (2023). Analisis kinerja keuangan. In I. Fahmi (Ed.), Manajemen keuangan modern.
Putri, A. R., dkk. (2023). Perbandingan kinerja keuangan antara bank konvensional dengan syariah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2020-2023. PAJAMKEU: Jurnal Akuntansi, Manajemen, dan Keuangan, 2(3), 210-225. https://doi.org/10.30640/digital.v2i1.646
Sari, I. N., & Ledista, L. (2022). Gharar dan maysir dalam transaksi ekonomi Islam. Jurnal Studi Islam dan Muamalah, 2(1), 82-99. https://doi.org/10.32764/izdihar.v2i2.2610
Simatupang, H. B. (2019). Peranan perbankan dalam meningkatkan perekonomian Indonesia. JRAM (Jurnal Riset Akuntansi Multiparadigma), 6(2), 136-146.
Sularno, M., & Akbar, M. A. (2024). Membangun keunggulan kompetitif melalui integrasi manajemen syariah. Jurnal Manajemen Strategis, 8(1), 45-58. https://doi.org/10.46975/aliansi.v19i1.584
Sularno, M., Akbar, F. M. A., & Hartono, B. D. (2023). Analisis manajemen portofolio syariah: Praktik penyaringan saham. Jurnal Pasar Modal dan Bisnis, 5(2), 123-134. https://doi.org/10.46975/aliansi.v18i2.530
Wahyudi, I., dkk. (2014). Analisis perbandingan efisiensi perbankan syariah dan konvensional di Indonesia dengan metode data envelopment analysis (DEA). Jurnal Ekonomi dan Pembangunan, 22(2), 183-192.
Wilarjo, S. B. (2014). Pengertian, peranan, dan perkembangan bank syariah di Indonesia. Igarss 2014, 2(1), 1-5.
Winarno, S. H. (2019). Analisis NPM, ROA, dan ROE dalam mengukur kinerja keuangan. Jurnal STEI Ekonomi, 28(02), 254-266. https://doi.org/10.36406/jemi.v28i02.254
Yusriadi. (2022). Bank syariah dan konvensional (Suatu analisis perbedaan dan prinsip-prinsipnya). SYARAH: Jurnal Hukum Islam, 11(2). https://doi.org/10.47766/syarah.v11i2.698
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Jurnal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
